คำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
อัตราภาษีปี 2568 (2025) — หักค่าใช้จ่าย ค่าลดหย่อน แล้วคำนวณภาษีแบบขั้นบันได
ปรับปรุงล่าสุด: พฤษภาคม 2568 | สูตรคำนวณปีภาษี 2568
📋 ข้อมูลรายได้และค่าลดหย่อน
รายได้
รายได้ประเภท 40(1) เช่น เงินเดือน ค่าจ้าง โบนัส
ค่าลดหย่อนพื้นฐาน (คำนวณอัตโนมัติ)
ค่าใช้จ่าย (50% สูงสุด 100,000 บาท) —
ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
ค่าลดหย่อนเพิ่มเติม
60,000 บาท — หากคู่สมรสไม่มีรายได้
บุตรชอบด้วยกฎหมายหรือบุตรบุญธรรม อายุไม่เกิน 20 ปี (หรือ 25 ปีถ้าเรียนมหาวิทยาลัย)
บุตรคนที่ 2+ ที่เกิดตั้งแต่ 1 มะ.ค. 2561 ได้ 60,000 บาท/คน (ไม่นับซ้ำกับช่องบน)
ผู้ประกันตนมาตรา 33 หักได้ 750 บาท/เดือน = 9,000 บาท/ปี
เบี้ยประกันสุขภาพตนเอง แยกจากประกันชีวิต สูงสุด 25,000 บาท (เมื่อรวมกับประกันชีวิตและสุขภาพไม่เกิน 100,000 บาท)
บิดา/มารดาของตนเองและคู่สมรส อายุ 60+ ปี รายได้ไม่เกิน 30,000 บาท/ปี (สูงสุด 4 คน)
นับรวมใน cap 500,000 บาทเดียวกับ RMF และประกันชีวิตแบบบำนาญ
นับรวมใน cap 500,000 บาทเดียวกับ RMF และ PVD
ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 300,000 บาท (แยกจาก cap ของ RMF/SSF)
กรอกข้อมูลแล้วกด คำนวณภาษี
เพื่อดูผลลัพธ์
วิธีคำนวณภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
การคำนวณภาษีเงินได้ (ภ.ง.ด.90/91) ของไทยทำตาม 4 ขั้นตอนหลัก:
- หักค่าใช้จ่าย: รายได้ประเภท 40(1) หักได้ 50% สูงสุด 100,000 บาท
- หักค่าลดหย่อน: ส่วนตัว, คู่สมรส, บุตร, ประกันชีวิต, ประกันสังคม ฯลฯ
- คำนวณเงินได้สุทธิ: รายได้ − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อนทั้งหมด
- คำนวณภาษีแบบขั้นบันได: นำเงินได้สุทธิมาเทียบอัตราภาษีทีละขั้น
อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2568
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี | ภาษีสูงสุดในขั้น |
|---|---|---|
| 1 – 150,000 | ยกเว้น | 0 |
| 150,001 – 300,000 | 5% | 7,500 |
| 300,001 – 500,000 | 10% | 20,000 |
| 500,001 – 750,000 | 15% | 37,500 |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% | 50,000 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% | 250,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% | 900,000 |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% | — |
เคล็ดลับลดหย่อนภาษีที่ใช้บ่อย
- ประกันชีวิต: ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท/ปี เริ่มต้นซื้อง่ายและคุ้มค่า
- RMF (กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ): ลดหย่อนได้สูงสุด 30% ของรายได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
- ดอกเบี้ยสินเชื่อบ้าน: ลดหย่อนได้สูงสุด 100,000 บาท/ปี
- เงินบริจาค: บริจาคผ่านระบบ e-Donation ได้ 2 เท่าของที่บริจาคจริง (สูงสุด 10% ของเงินได้หลังหักลดหย่อนอื่น)