ภาษี
ลดหย่อนภาษีมีอะไรบ้าง 2568 — รายการครบทุกประเภท
ในแต่ละปีภาษี ผู้มีเงินได้สามารถลดหย่อนภาษีได้ด้วยการนำรายการต่างๆ มาหักออกจากเงินได้พึงประเมินก่อนคำนวณภาษี บทความนี้รวบรวมรายการลดหย่อนทุกประเภทสำหรับปี 2568 (ยื่นภาษีในปี 2569)
1. ลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
| รายการ | วงเงินสูงสุด |
|---|---|
| ค่าลดหย่อนส่วนตัว | 60,000 บาท/ปี |
| คู่สมรส (ไม่มีเงินได้) | 60,000 บาท |
| บุตร (ที่ชอบด้วยกฎหมาย) | 30,000 บาท/คน (ไม่จำกัดจำนวน) |
| บุตรที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 เป็นต้นไป | 60,000 บาท/คน |
| เลี้ยงดูบิดามารดา (อายุ ≥ 60 ปี, เงินได้ ≤ 30,000 บาท) | 30,000 บาท/คน (สูงสุด 4 คน) |
| อุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพ | 60,000 บาท/คน |
| เบี้ยประกันสุขภาพของบิดามารดา | 15,000 บาท |
2. เบี้ยประกัน
| รายการ | วงเงินสูงสุด |
|---|---|
| เบี้ยประกันชีวิต (สัญญา ≥ 10 ปี) | 100,000 บาท |
| เบี้ยประกันสุขภาพตัวเอง | 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตไม่เกิน 100,000 บาท) |
| เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ | 15% ของเงินได้, สูงสุด 200,000 บาท |
3. กองทุนเพื่อการออมและเกษียณ
| รายการ | วงเงินสูงสุด |
|---|---|
| เงินสมทบกองทุนประกันสังคม (SSO) | ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 9,000 บาท |
| กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) | 30% ของเงินได้, สูงสุด 500,000 บาท * |
| กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF) | 30% ของเงินได้, สูงสุด 200,000 บาท * |
| กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) | 15% ของเงินได้, สูงสุด 500,000 บาท * |
| กองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการ (กบข.) | 30% ของเงินได้, สูงสุด 500,000 บาท * |
⚠️ เงื่อนไข * รายการกองทุน RMF + SSF + PVD + กบข. + ประกันชีวิตแบบบำนาญ รวมกันต้องไม่เกิน 500,000 บาท
4. ลดหย่อนด้านที่อยู่อาศัย
| รายการ | วงเงินสูงสุด |
|---|---|
| ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อ/สร้างที่อยู่อาศัย | 100,000 บาท/ปี |
5. ลดหย่อนอื่นๆ
| รายการ | วงเงินสูงสุด |
|---|---|
| เงินบริจาคพรรคการเมือง | 10,000 บาท |
| เงินบริจาคเพื่อการศึกษา / กีฬา / โรงพยาบาลรัฐ | 2 เท่าของที่บริจาคจริง สูงสุด 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่าย |
| เงินบริจาคทั่วไป | ตามที่บริจาคจริง สูงสุด 10% ของเงินได้หลังหักค่าใช้จ่าย |
| ค่าฝากครรภ์และคลอดบุตร | 60,000 บาท/ครรภ์ |
| Easy E-Receipt / Easy E-Receipt ร้านค้า OTOP | 50,000 บาท (มีบางปีที่รัฐออกมาตรการพิเศษ) |
ลำดับการหักค่าลดหย่อน
- หักค่าใช้จ่าย (เงินเดือน: 50% สูงสุด 100,000 บาท)
- หักค่าลดหย่อนทุกรายการ
- เงินได้สุทธิ = เงินได้ − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อน
- คำนวณภาษีตามอัตราขั้นบันได 0–35%
💡 ลองคำนวณดู: ใช้ เครื่องคำนวณภาษีเงินได้ เพื่อดูว่าลดหย่อนของคุณช่วยประหยัดภาษีได้เท่าไหร่ และ คำนวณลดหย่อน RMF/SSF เพื่อดูว่าควรซื้อเพิ่มเท่าไหร่
สรุปการลดหย่อนที่ทุกคนใช้ได้ทันที
ถ้าอยากลดภาษีอย่างง่ายที่สุดโดยไม่ต้องลงทุนเพิ่ม ลดหย่อนที่มีอยู่แล้วได้แก่:
- ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท — ทุกคนได้อัตโนมัติ
- ประกันสังคม — ถ้าทำงานในระบบก็ได้ทันที
- เบี้ยประกันชีวิตหรือสุขภาพที่มีอยู่แล้ว — ใช้ได้เลย
- ดอกเบี้ยบ้าน — ถ้ามีสินเชื่อบ้านอยู่แล้ว
📢 พื้นที่โฆษณา